Весной 2020-го правительством были приняты поправки в НК, согласно которым налогообложению подлежат все проценты по вкладам, превышающим 1 млн рублей. Налог начнет браться с января 2021-го независимо от даты открытия вклада. Налоговые отчисления будут идти со всех доходов по вкладам, которые будут получены вкладчиками в 2021-м и последующих годах.
Какая формула будет использована для расчета
При расчете учитывается ключевая ставка Центробанка, равная на данный момент 4,25% годовых. В закон внесено понятие о необлагаемом процентном доходе, который рассчитывается по формуле:
1 млн руб. х 4,25% (ключевая ставка ЦБ на начало соответствующего года) = 42,5 тыс. руб.
Это означает, что в 2021 году процентный доход до 42,5 тысяч рублей облагаться налогом не будет.
Как будут вычитаться налоги со вкладов
Рассмотрим это на конкретном примере. Допустим у Иванова в двух банка лежит 2 миллиона рублей. По этим вкладам в соответствии с банковскими процентами ему начислят 75 тыс. рублей. Согласно ключевой ставке ЦБ, равной на 1.01.2021 4,25% годовых, размер необлагаемого дохода составит 42,5 тыс. руб. Эта сумма является налоговым вычетом. Следовательно, Иванову придется заплатить подоходный налог в размере 13% с 32,5 тыс. руб. В денежном выражении это составит 4225 руб.
Какие доходы будут учитываться налоговиками
НС будет учитывать все доходы как по банковским вкладам, так и по накопительным счетам во всех российских банках. Исключением будут являться счета с процентной ставкой до 1% годовых (это в основном валютные вклады). Также не учитываются кэшбеки и другие доходы по программам лояльности.
Как облагаются лежащие на счету деньги от продажи квартиры
Полученные от продажи квартиры или дома деньги, а также деньги, предназначенные для приобретения недвижимости, лежащие на специальных эскроу-счетах, не подлежат налогообложению. Под действие закона попадают только заработанные на вкладах и счетах проценты.
Как платить эти налоги
Декларацию заполнять самостоятельно не потребуется. На эл. почту или в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС придет уведомление от этой службы о величине налога на вклад. Оплатить его надо до 1 декабря следующего года.
Можно ли не платить налог
Способы, которые совсем не имеют смысла:
- снять деньги со счета и хранить дома. Налог взиматься не будет, но не будут начисляться и проценты, поэтому доход будет полностью отсутствовать;
- распределить деньги по разным банкам. Но это не имеет значения, ведь изо всех банков данные поступают в ФНС. Там все результаты суммируются, и с этой суммы для каждого физ. лица, имеющего ИНН, рассчитывается величина налога.
Способ, который работает, но также большого смысла не имеет:
Распределить имеющиеся средства между родственниками. Налоговые отчисления рассчитываются для каждого физ. лица отдельно. Если сумма у каждого из вкладчиков будет менее 1 млн, налоги насчитываться не будут. Это, конечно, избавить от уплаты денег государству, но может осложнить родственные взаимоотношения.
А так ли на самом деле велики потери? Это можно увидеть на конкретном примере.
Допустим 5 млн руб. лежат на счету под 4,5% годовых. Доход за год при этом составит 225 тыс. руб. Если минусовать налоговый вычет в 42,5 тыс. руб., то под налогообложение попадает 182,5 тыс. руб. 13% от этой суммы составляют 23725 рублей. Сумма, конечно, не маленькая, но, с учетом полученной прибыли, не смертельная. Можно считать, что вклад размещен под 4,02% годовых, а не под 4,5%.
