Бесплатно, круглосуточно

8 800 301 43 44

Имущественный налоговый вычет - что это и сколько можно получить?

Фото: pixabay.com

А знаете ли вы, что от государства тоже можно получить своеобразный кэшбэк – налоговый вычет. Возвращать потраченные средства можно с покупки жилья (в том числе ипотеки), дорогостоящего лечения, оплаты за обучение детей и пр.

 

О налоговом вычете в целом

 

Налоговый вычет может иметь сразу два понятия:

 

  • сумма, что снижает объем дохода, с которого уплачивается налог;
  • возврат части средств с ранее выплаченного налога.

С его помощью можно вернуть в семью приличную сумму средств:

 

  • с покупки недвижимости – до 1,3 млн. руб.;
  • с обучения – до 15,6 тыс. руб.;
  • после дорогостоящего лечения – до 13% от расходов.

Государством предусматривается шесть групп вычетов.

 

  1. Стандартные (на налогоплательщика и ребенка)
  2. Социальные (благотворительность, обучение, лечение)
  3. Имущественные (купле-продажа)
  4. Профессиональные
  5. Инвестиционные
  6. Вычеты от сделок с привлечением ценных бумаг и пр. финансовых инструментов

Каждый из них имеет законодательную базу и работает в четких ее рамках, но мы предлагаем остановиться на одном из самых востребованных и крупных налоговых вычетах имущественной группы.

 

Имущественный налоговый вычет – его виды и особенности

 

И так, начнем с приобретения заветных квадратных метров. Здесь есть две разновидности возвратных средств: на покупку и выплату процентов по ипотечной сделке.

 

Приобретение жилья за свои

 

С 1 января 2014 года по этому типу налогового вычета положена выплата в размере 13% от максимальной суммы на одного налогоплательщика – 2 000 000 руб. Эта же поправка впервые дала возможность получать государственный кэшбэк сразу с нескольких объектов, но с лимитом не более 260 тыс. руб. Однако есть и плюс – заявить права на получение средств вправе оба супруга, т.е. можно получить до 520 тыс. руб. на двоих.

 

Внимание! До 2014 года действовали другие правила, поэтому покупка, совершенная до 1 января данного года, отнимет у гражданина возможность получения вычета повторно.

 

Расходы на проценты по ипотеке

 

Здесь речь идет о льготе только с одного объекта недвижимости. Возвратные 13% можно оформить с суммы до 3 000 000. Нехитрые вычисления позволяют понять, что максимальная сумма кэшбэка – 390 тыс. руб. Однако и здесь право на их получение могут заявить оба владельца недвижимости (в пределах реально потраченных средств на проценты по ипотечному займу). Помните, что заявителем может стать, только плательщик НДФЛ.

Важно! Остаток вычета не подлежит переносу на иные объекты недвижимости.

 

Есть ли сроки обращения?

 

Имущественный вычет может быть получен в любое удобное время, просто в расчет берутся только 3 года предшествующие дате обращения. Что касается новостроек, то право на вычет получают владельцы с года, когда был подписан акт приема-сдачи недвижимости.

 

Несколько квартир – возможно получение сразу по всем объектам?

 

До 2014 года привязка была и к налогоплательщику и к объекту. После 1 января объектную привязку сняли, и перенести остаток вычета на иной объект недвижимого иммущества стало возможным.

 

В вычете может быть отказано?

 

Да, есть ряд случаев, когда его не выплачивают:

 

  • жилье приобретено с помощью госпрограмм (например, маткапитал), третьих лиц (в том числе работодателей);
  • покупка сделана с помощью взаимосвязанного лица (муж/жена, родители/усыновители/попечители, дети/полнородные или не полнородные братья и сестры)

Внимание! Теща или свекровь не являются взаимосвязанными лицами.

 

Продажа имущества

 

Самое важное, что стоит учесть - деньги, вырученные со сделки продажи, подлежат декларированию по НДФЛ (иначе возвратной суммы получить не выйдет). Значит, что до 30 апреля следующего за отчетным года, продавец обязан зарегистрировать прибыль (справка 3-НДФЛ). Если декларация не будет сдана вовремя, то назначается ежемесячный штраф - 5% от необходимой налоговой выплаты (не более 30% и не менее 1 тыс. руб.).

 

Важно! Облагается налогом только та сумма, которая была получена при продаже имущества, находящегося во владении не менее 3-5 лет.

 

Срок в 3 года, применяется к объектам недвижимости, полученным:

 

  • по договору ренты;
  • в ходе унаследования или дарения;
  • в результате приватизации.

Остальные случаи – это 5 лет.

 

Получить с задекларированного дохода после продажи (для одного календарного года) удастся:

 

  • любое жилье (в том числе дачные и земельные участки) – до 1 млн. руб.;
  • прочее имущество и техпомещения (например, гараж) – до 250 тыс. руб.

При продаже нескольких объектов налоговый вычет суммируется, но на сумму не более годового лимита. Право на использование налогового вычета при продаже – не лимитировано. При этом ИП, которые проводят сделку в рамках своей профессиональной деятельности, претендовать на получение средств не могут.